上期留抵税额怎么做账 ?
来源:hanquanquan 发布时间:2019-01-10 阅读人数:1023
上期留抵税额怎么做账 ?
答:1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税-未交增值税
4、实际交纳时
借:应交税费-应交增值税-未交增值税
贷:银行存款
留抵税额和待抵扣税额有什么区别?
留抵税额就是已经抵扣没有抵扣完的。比如你的进项是800销项是500,那300就是留抵的
待抵扣税额就是已经认证,但没有抵扣的。就是在网上申报时,导入进项票修改抵扣情况后,留在下个月抵扣或是辅导期纳税人用的。
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