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留抵税额

更新时间:2023-08-22

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一. 既欠增值税又有留抵税额,应该怎么确定退还增量留抵税额?

近前有学员问老师说,我们公司现在既有增值税欠税,又有期末留抵税额,要怎么确定允许退还的增量留抵税额呢?这个问题看似是很麻烦的事情,因为增值税留抵退税一直都是大家比较不熟悉的,那今天正好有学员问到,老师就来为大家详细解答有关企业既有增值税欠税,又有期末留抵税额,应该怎么确定允许退还增量留抵税额的问题吧。 企业既有增值税欠税,又有期末留抵税额,应该怎么确定允许退还增量留抵税额——实际上,根据最近的“增值税纳税申报表(一般纳税人适用)”的期末保留税额,扣除增值税的未支付部分,决定允许退还的增量保留税额。其他特殊情况,如何确定增量保留税额:1.因纳税申报、审计补充和评价调整等原因,期末保留税额发生变化的,纳税人在最近的“增值税申报表(一般纳税人适用)”的期末保留税额中决定允许退还的增量保留税额。2.纳税人适用免税退税方法时,首先处理出口业务的免税退税,税务机关批准可退税退税额后,在最近的……

二. 适用加计抵减政策扣申报表怎么填(3)?期末留抵税额退税后申报表怎么填?

导语:适用加计抵减政策扣申报表如何填写(3)?期末留抵税额退税后申报表如何填写?今年是税务改革上的重要一年,就连申报表也都发生了相应的变化,下面大家就和小编一起来看看吧。 适用加计抵减政策扣,如何填写申报表 某企业为增值税一般纳税人,2019年6月增值税申报表《附列资料(四)》第六行“一般项目加计抵减额计算”期末余额为5000元,2019年7月需要转出的进项税额60000元,该部分进项税额前期已计提加计抵减额。   分析 根据39号公告第七条第二项规定,已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。计算公式如下: 当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额 1.该企业2019年7月(税款所属期)《附列资料(二)》填报如下所示:  ……

三. 2019年有关增量留抵税额的相关新政策有哪些?

导语:什么是增量留抵税额?2019年增量留抵税额的新政策。增量留抵税额是什么这个问题可能有些人还不知道,而且有关增量留抵税额的新政策大家又了解多少呢?下面就让小编有关增量留抵税额的相关问题为大家分析解答吧。为什么要设定连续六个月增量留抵税额大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元的退税条件?答:这主要是基于退税效率和成本效益的考虑,连续六个月增量留抵税额大于零,说明增值税一般纳税人常态化存在留抵税额,单靠自身生产经营难以在短期内消化,因而有必要给予退税;不低于50万元,是给退税数额设置的门槛,低于这个标准给予退税,会影响行政效率,也会增加纳税人的办税负担。2019年4月1日以后新设立的纳税人,如何计算增量留抵税额?答:《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)规定,增量留抵税额是指与2019年3月底相比新增加的……

四. 上期留抵税额怎么做账 ?

  上期留抵税额怎么做账 ?  答:1、结转进项税额:  借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)  贷:应交税费-应交增值税(进项税额)  2、结转销项税额:  借:应交税费-应交增值税(销项税额)  贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)  3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):  借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)  贷:应交税费-应交增值税-未交增值税  4、实际交纳时  借:应交税费-应交增值税-未交增值税  贷:银行存款  留抵税额和待抵扣税额有什么区别?  留抵税额就是已经抵扣没有抵扣完的。比如你的进项是800销项是500,那300就是留抵的  待抵扣税额就是已经认证,但没有抵扣的。就是在网上申报时,导入进项票修改抵扣情况后,留在下个月抵扣或是辅导期纳税人用的。  以上是牛账网小编关于上期留抵税额怎么做账?留抵税额和待抵扣税额有什么区别?给出的解答,更多会计知识……
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