一般纳税人纳税申报流程

由于一般纳税人和小规模纳税人有所区别，所以在报税操作方面虽然大致相同，但总有些许区别，那下面大家就和老师一起来详细了解一下有关一般纳税人纳税申报流程的相关问题吧。

一般纳税人申报流程如下所示：

时间：月底(*425、26号左右)

1、认证发票过程

①、进入企业电子报税管理→进项发票管理→防伪税控进项专用发票管理→新增→录进数据(紫色框框的都要填)→保存→审核。

②、录完了，查询看看有没有错。

③、待认证专用发票导出→选择录入日期→确认→写网上认证文件→保存到自己建立的文件夹中(把文件夹命名为：待认证文件)→会显示一句：写文件成功。

④、上国税网→发票认证→网上认证→浏览→选择待认证文件夹中的文件→上传→关闭。

⑤、查询→看看认证通过了没有。

⑥、认证通过了→认证结果下载→进入下载→选认证101→选择当月所属月份→下载→放在认证结果文件夹中→立即下载。

⑦、认证结果通知书下载→进入下载→选当月→下载→保存到认证结果文件夹中→打印。

⑧、导入认证结果(*4在月底导入，下载完导)→进项发票管理→专用进项发票导入→电子数据认证结果读入→读入(rr00101)→读入认证结果(ZIP压缩文件)→保存→退出。

⑨、查询发票是否有认证成功(成功的话，已认证“√”

2、月头报税：

⑴、月头先抄税(记得抄两次，一定要显示“抄税成功”)：

①*9次抄税：把“增值税防伪税控系统卡(IC卡)”插到黑色卡槽→打开防伪开票系统→进入系统→报税处理→抄税处理→选择本期资料→确定。

②第二次抄税：网上抄税：把“增值税防伪税控系统卡(IC卡)”插到龙山税友卡槽→打开易税门户(密码：123456)→网上抄报税→网上抄税→步骤一：网上抄税→确定。(抄税完成)

⑵、可以直接把销项发票导入企业电子报税：

把增值税防伪税控系统卡(IC卡)插到黑色卡槽上→打开防伪系统→发票管理→发票查询→所属期默认→确认→打开企业电子报税→销项发票管理→从开票查询界面读入发票(R)→读发票查询界面(逐张)→保存。

⑶、做申报盘报税：

①、先查询下刚才导入的发票对不对。销项发票管理→查询。

②、纳税申报→申报主页面→选择正确申报所属期→所有的核对数据是否正确，正确就保存、审核→先做其他附表，再做主表(纳税申报表)→在主表，即把主表25栏数填到30栏上。

③、生成申报盘→选择申报盘文件→放好→上国税网→申报征收→一般纳税人进入申报→*9步先上传申报盘上的XML文件→确定→第二步上传申报盘上的ZIP压缩文件→确认→会显示税额→计算应缴税额→正确就在清缴税款上清缴。

⑷、报完税就清卡：

把“增值税防伪税控系统卡(IC卡)”插到龙山税友卡槽→打开易税门户(密码：123456)→网上抄报税→网上抄税→步骤三：清卡→确定。(会显示清卡成功)

注：报地税时：增值税=本月销项不含税-进项不含税

地税的增值税“实际应缴税(费)额”一定要等于国税的增值税，若是不相等，可以在“申报计税总额或总数量”上修改一下。

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资料一：真的可以做到报税不加班，不出错了！

资料二：增值税、个税、社保…网上报税申报流程(电子版分享)

资料三：刚毕业大学生，竟然不需要老会计带，原来是偷偷学习了这个

资料四：有会计证，但没有实操经验该怎么办？

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