销售费用开了专票会计如何写账务处理

关于会计分录这类的问题，往往有很多的新手会计遇到这类问题感到无从下手，那么对于销售费用开了专票会计如何写会计分录?你知道该怎么处理吗?接下来本文将为大家详细的做个解答，想要了解的小伙伴就和小编一起接着往下看吧，希望对大家有所帮助。

销售费用开了专票怎么做会计分录一、销售费用开了专票怎么做会计分录

费用开的增值税专用发票会计分录:

借:制造费用/管理费用/销售费用

应交税费-进项税

贷:银行存款/现金/应付账款

二、增值税专用发票怎么抵扣?会计分录怎么做?(一)、抵扣

增值税发票的抵扣联是要单独装订成册留备查的,不需要在会计凭证后做附件,如有增值税发票未认证的则抵扣联同发票一起做为原始会计凭?由于实行凭发票购进税款扣税,购货方要向销货方支付增值税,因此也是完税凭证,起到销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明的作?

(二)、相关会计分录

1、收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税)

2、开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税)

销项-进项=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负?月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-应交增值税科目余额应该是0)

3、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

4、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是负数做相反分录,如果月末《应交税费-未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费-未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数?

5、交税后:

借:应交税费-未交增值税-已交增值税

贷:银行存款

三、增值税专用发票

(一)采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的,为货物发出的当?

(二)采用交款提货结算方式的,为收到货款的当?

(三)采用赊销、分期付款结算方式的,为合同约定的收款日期的当?

(四)将货物交付他人代销,为收到受托人送交的代销清单的当?

(五)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,按规定应当征收增值税的,为货物移送的当?

(六)将货物作为投资提供给其他单位或个体经营者,为货物移送的当?

(七)将货物分配给股东,为货物移送的当?

(八)在货物送出时确定已交现金或已有发票为证的相关手?

以上就是小编关于销售费用开了专票会计如何写账务处理问题做出的解答，希望各位小伙伴看完以后都能有所收获。好的学习方法+周密的学习计划+持之以恒的坚持=成功的秘诀!如果你想要学习更多关于会计相关知识的，欢迎来牛账网官网解锁更多会计实操及会计考证课程。

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