分公司与总公司业务往来如何做账?
来源:hanquanquan 发布时间:2019-01-18 阅读人数:2080
分公司与总公司业务往来如何做账?
答:当分公司的差旅费由总公司支付时
借:管理费
贷:其他应付款-总公司
分公司把差旅费的钱支付给总公司时
借:其他应付款-总公司
贷:银行存款/现金
总公司的帐务处理,替分公司垫支差旅费时
借:其他应收款-分公司
贷:现金/银行存款
收到分公司的汇款时
借:现金/银行存款
贷:其他应收款-分公司
分公司向总公司上缴管理费如何会计分录?
分公司分录:借:管理费用 应交税费--应交企业所得税 生产成本 其他应收款 贷:银行存款 专项储备 借:专项储备 贷:银行存款
母公司向子公司收取管理费用,属于母公司向子公司提供劳务收入,会计处理:借:银行存款借:营业税金及附加贷:其他业务收入贷:应交税费—应交营业税
关于母公司向子公司收取管理费用,在所得税的相关规定,对属于不同独立法人的母子公司之间,确实发生提供管理服务的管理费,应按照独立企业之间公平交易原则确定管理服务的价格,作为企业正常的劳务费用进行税务处理,不得再采用分摊管理费用的方式在税前扣除。
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