公司会计该怎样核对应付账款？

　　公司会计该怎样核对应付账款?

　　(1)应付账款会计在每月初5号前与供应商核对应付款项，每月3号，采购员要求供应商将对账单传真到财务部，传真件要求有公司公章或财务章及经办人签字。

　　(2)若发现有争议的款项要进一步查明原因，保证双方应付款项一致。

　　(3)对账后，应付账款会计编制应付账款明细表。

　　公司会计核对应付账款后该做些什么工作?

　　1、支付前的审批工作

　　(1)应付账款会计审核供应商提供发票的真伪，审核金额与核对过的金额是否一致，审核发票的开具单位是否为酒店供应商。

　　(2)审核通过后，填写付款申请单并连同发票交会计主管核对审批。

　　(3)会计主管将应付账款会计转来的付款凭证认真检查无误后，转交财务部经理审批，然后交财务总监批准。

　　2、支付款项

　　(1)现金支付:出纳收到付款审批完后的付款申请单，核对金额无误后付款并加盖现金已付章，同时让领款人在付款申请单上签字或盖章。

　　(2)银行支付:出纳收到付款审批完后的付款申请单，核对金额及对方账号无误后付款并去银行打印付款回单。

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