在进行发票抵扣时把“抵扣勾选”误操作成“退税勾选”要怎么办？

导语：在进行发票抵扣时把“抵扣勾选”误操作成“退税勾选”要怎么办？会计每个月月头要做的事情并不是只是报税这一项工作，报税之前其他相关的准备工作也得需要同时准备，这样才能更好的保证企业的纳税申报会进行的很顺利以及很正确，不然更正申报也是一件很麻烦的事情，那会计在进行发票抵扣操作的时候不小心把“抵扣发票”误操作成“退税勾选”这时候我们应该要怎么办呢？下面就让牛账网会计培训班小编来为大家分析解答吧。

 

在进行发票抵扣时把“抵扣勾选”误操作成“退税勾选”要怎么办？

“发票抵扣勾选”需要调整为“发票退税勾选”的操作

“发票抵扣勾选”数据需调整为“发票退税勾选”数据的操作
发票是否已用于纳税申报	具体情形	操作明细
发票尚未用于纳税申报	已“抵扣勾选”，尚未“申请统计”	（1）取消原勾选；
		（2）选择“退税勾选”。
	已“申请统计”，尚未“确认签名”	（1）撤销统计；
		（2）取消原勾选；
		（3）选择“退税勾选”。
	已“确认签名”，尚未进行纳税申报的	（1）撤销“确认签名”并撤销统计；
		（2）取消原勾选；
		（3）选择“退税勾选”。
发票已用于纳税申报	当月的增值税纳税申报可撤销	（1）撤销申报；
		（2）于“增值税发票综合服务平台”首页，选择“回退税款所属期”，回到上一所属期；
		（3）撤销“确认签名”、“申请统计”；
		（4）撤销“抵扣勾选”并进行 “退税勾选”
	当月的增值税纳税申报不可撤销	外贸企业应向主管征税税务机关申请开具《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》进行处理。
		注：每张发票只能开具一次《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》，即只能进行一次内销转出口业务。

“退税勾选”需调整为“抵扣勾选”的操作

“发票退税勾选”数据需调整为“发票抵扣勾选”的操作
发票是否“确认退税勾选”	发票是否已用于退税申报	操作明细
发票已“退税勾选”，尚未“确认退税勾选”	— —	（1）取消“退税勾选”；
		（2）选择“抵扣勾选”。
发票已“退税勾选”并已“确认退税勾选”	发票尚未用于退税申报	（1）外贸企业出口退税申报系统“其他申报向导—发票误勾退税且未报退税申请录入”模块，生成申报数据，通过“出口企业综合服务平台”提交相关数据；
		（2）查询“受理增值税专用发票误勾选退税且未申报退税明细数据”，如审核通过，则可于税务机关审核通过的次日后重新在“增值税发票综合服务平台”进行“抵扣勾选”。
	发票已用于退税申报，且符合开具“出口转内销证明”的条件	（1）外贸企业应向主管出口退税的税务机关申请“出口转内销证明”；
		（2）外贸企业向主管出口退税税务机关开具“出口转内销证明”的，在税务机关审核通过次日后，可登录“增值税发票综合服务平台”，于“出口转内销发票勾选”模块进行勾选，然后进行统计、确认，相关税款可以用于抵扣。

以上内容就是有关会计在进行发票抵扣时把“抵扣勾选”误操作成“退税勾选”要怎么办？的相关问题解答，希望对大家有所帮助。如果大家对会计行业感兴趣的或是想要从事会计行业的小伙伴，不妨关注牛账网会计在线教育吧。

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