企业对公付款没有发票如何写会计分录

很多情况下都是款到而发票没到，这种情况要怎么进行做账呢?接下来本文针对这个问题为各位财务人员做个解答，希望对各位财务人员有所帮助!

对公付款没有开发票的账务处理

可以先挂帐，计入其他应收款，会计分录如下：

借：其他应收款

贷：银行存款/库存现金等

待经办人向对方索要，取得发票或者正规收据时，

借：应付账款

贷：其他应收款

1、无论发票开具的内容是什么,也无论是否取得发票,均应按实际的经济业务入账.

凡是学过财务知识的财务人员,在刚接触财务会计课程,首先都会学到《会计信息质量要求》的内容,这也是《企业会计准则》和《企业会计制度》对企业财务报告中所提供的会计信息质量的基本要求,它主要包括可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性等.

2、未取得发票的成本费用支出,影响企业的应纳税所得额,需多交企业所得税.

企业购买商品或劳务过程中,如果发生的相关的支出,没有取得发票,列入成本费用或资产时,很难被税务机关认可,也就是说很难在税前扣除.如企业建造厂房,雇佣农民工,支付给农民工的劳务费很难取得发票,在账务处理,该劳务费应作为该厂房原值的一部分,应按其原值计提折旧.但所得税汇算清缴时,其税收确认的原值中应扣减这一部分,同时税收确认的折旧也是以扣除值后的金额计算的.二者折旧的差额,调增应纳税所得额,交纳企业所得税.

没有付款收到发票了怎么做账?

一、请问这个能当月抵扣吗?还是留到付了款再抵扣?

可以抵扣,不需要留到付款再抵扣.

二、做什么分录呢?

直接计入到应付账款就可以了,应付账款就是收到发票尚未付款的情况.

借:原材料等

应交税费-应交增值税-进项

贷:应付账款

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