财务报销发票超出限额该怎么处理

企业在费用管理中,当发生费用需要报销时,其报销金额为发票上的金额,但也可以低于此金额，那么财务报销发票超出限额该怎么处理呢，为了大家更好的掌握这部分的知识内容，小编在下文整理了相关知识内容，希望可以给大家提供一些参考。

报销发票超出限额怎么处理?

大家在进行账务处理的实际操作中,有时的确会出现公司报销发票超出限额的情况.这个情况有两种处理方式:

1.实际报销金额比发票金额小的不多或在实际报销时去掉了零头.这种情况可依据实报金额直接入账处理,不需要再添加其他的详细说明.

2.实报金额比发票金额数小比较多的情况,可以让报销经办人根据实际情况做出一些书面的说明,并依次履行报销签批流程,而作为报销发票的附件,然后按照说明中的金额像公司进行实际报销,相应的票据入账就可以了.

发票金额大于报销金额可以入账吗?

发票金额大于报销金额是可以入账的.

根据《企业会计准则》中规定,企业在采购业务中收到的发票,其报销金额可以小于或者等于发票上的金额,只要不超过发票金额即可.

企业在费用管理中,当发生费用需要报销时,其报销金额为发票上的金额,但也可以低于此金额,这其中包含差旅费、餐费等发票.入原材料购进、固定资产购进等所获得的发票一般由发票上的金额入账,这样能更好的客观反映企业在运营过程中发生的相关费用.

购买办公用品发票报销怎么写会计分录?

1、如果没有预借备用金,自己垫支时,报销的会计处理分录如下:

借:管理费用-办公费

贷:库存现金

2、如果买办公用品时,向单位预借备用金,报销的会计处理分录如下:

借款时借:其他应收款-备用金

贷:库存现金

报销时,如果要实际采购金额小于备用金时,要交回剩余现金,并报销.

借:管理费用

借:现金

贷:其他应收款-备用金

以上即是小编分享的内容了，希望上文可以对您的学习与工作带来一些帮助和启发。梅花香自苦寒来，宝剑锋从磨砺出。会计的学习与成长需要一个长期的积累与坚持，虽然过程会有些漫长曲折，但是前途是一片坦荡，快来加入牛账网学习更多会计知识吧!

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