货已到发票未到怎么做账？

已收到货物却迟迟没有收到发票，而这批货物又不能不做账，那么货已到发票未收到这种状况该怎么做账呢?一起来看。

预付款时：

借：预付账款–**公司

贷：银行存款(现金等);

借：在建工程(如果能收到专用发票且可以抵扣的话，该金额为不含税金额)

贷：预付账款-**公司;

收到发票且设备已验收后：

借：固定资产

贷：应交税费-应交增值税(进项税)

贷：在建工程

发票未到货已到如何做账?

先暂时估价入帐，

借：原材料 (金额暂时先估的)

贷：应付帐款 (金额暂时先估的)

材料发票来了之后

1.先把之前估价入帐的分录冲减掉，分录如下：

借：原材料 (金额暂时先估的)红字

贷：应付帐款 (金额暂时先估的) 红字

2.重新做个分录：

借：原材料

应交税费--应交增值税(进项)

贷：应付帐款

3.付款时

借：应付帐款

贷：银行存款

新买固定资产没开发票,可以通过以下四种办法进行账务处理:

1、是做资产盘盈?;

2、是找公司开发票给点?;

3、找资产评估公司进行评估,通过暂估报告进行处理;

4、通过购买的合同进行处理.

很多时候企业在生产经营过程中建账,其存货及固定资产多数情况下可能没有发票.可以根据实际盘点后编制的盘点表入账.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.对购货企业来说,预付账款是一项流动资产.预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金.

但在以后期间由于这些存货形成的主营业务成本,固定资产折旧形成的成本费用税务多不认可,在所得税汇算清缴时应作纳税调整.如果固定资产是初始时由股东投入的,找到当时的评估报告也可算是一个佐证,可同税务进行沟通,在所得税汇算清缴时不作纳税调整.

本企业购买设备,已付完设备款,对方没有开具发票,怎么出账,怎么做会计处理

根据《企业会计准则--固定资产》规定:"固定资产在同时满足以下两个条件时,才能加以确认:

(1)该固定资产包含的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量."

购入的固定资产应在满足上述两个条件时入账,付款时并不一定能够满足上述的条件,因此应在验收合格后入账比较合理.

当然如果你能确定金额且已经开始使用的话,你可以先入固定资产,税金方面等发票到后补上税金的分录就行了.

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