收藏！企业所得税年度汇算申报指南来了

2023年度企业所得税汇算正在进行中

截止日期是5月31日

  我们以查账征收的居民企业为例

为您介绍如何通过重庆市电子税务局

在线申报

第一步进入申报界面

登录重庆市电子税务局网页端，依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】，选择【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】进入申报界面。

第二步选择申报版本

系统会弹出两种申报版本：标准版和一表集成版，如果您选择一表集成版进行申报，系统会自动导入历史数据，自动判别需要填写的报表，更加方便快捷。当然，您也可以选择标准版进行申报。

第三步在线申报

（一）一表集成版申报指南

1.点击【一表集成版】，勾选弹窗左下角“已阅读”提示框，点击【确定】开始申报。

2.进入“汇算清缴一表集成”界面后，点击“企业基础信息”右侧的【确认】，查看并核实“A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表”“其他需要企业选择确认信息表”，确认无误后点击【保存】。

注意：

若系统带入的“资产总额”与“从业人数”不准确，可以进行手动修改。若对系统数据有异议，可以到主管税务机关进行数据确认后再申报。

3.返回“汇算清缴一表集成”界面，系统将根据您确认完成的基础信息，自动判别您所需填写的各类明细表和财务数据项，点击“企业财税信息”右侧的【填写】进入填写界面。

4.根据企业财务数据，依次下拉填写《A101010一般企业收入明细表》《一般企业成本支出》《期间费用明细表》等各类明细表后点击【保存】。

5.再次返回“汇算清缴一表集成”界面，点击【生成报表】。

6.进入报表前，您需要再次确认《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》和《企业所得税年度纳税申报表填报表单》，确认无误后点击【下一步】。

7.查看“报表列表”模块，根据企业实际情况填写各类明细表，若涉及附报资料，可点击【附报资料】按钮，选择对应的附报资料上传，确认无误后点击【下一步】跳转至《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》，系统会出现相应提示，您再次仔细核对无误后点击【申报】就完成啦。

温馨提示：

点击【申报】后，系统将会自动跳转至查询模块，您也可以直接点击【查看申报结果】进行查看，查询是否申报成功。

（二）标准版申报指南

1.点击【标准版】，勾选弹窗左下角“已阅读”提示框后，点击【确定】开始申报。

2.进入“A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表”模块，如实填写企业基础信息，数据核实无误后，点击【暂存】保存基础表数据。

温馨提示：

如果您是小型微利企业，可在“109小型微利企业”栏选择为“是”，可以享受小型微利企业优惠政策；同时可免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。上述表单相关数据可以在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写，申报更便捷。

3.点击【下一步】进入“企业所得税年度纳税申报表填报表单”页面，根据企业实际情况，勾选对应需要填报的表单，依次点击【暂存】-【下一步】。

4.填报表单选择完成后，进入“A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）”，据实填写主附表，填写完成后，点击【申报】发送申报表，申报就完成了。

温馨提示：

在申报期限内未开票扣款的情况下，如果申报成功后需要作废申报表，可点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报更正】-【申报作废】，进入申报作废功能。

第四步办理退（补）税

申报完成后

若“申报税额”是正数

需要及时进行税款缴纳，可直接点击【缴款】按钮进行税款缴纳，也可在电子税务局首页点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【扣税（费）款】进行税款扣缴。

若“申报税额”是负数

则可以申请退税。如您的退税金额在1万元及以下，系统会自动发起退税。如您的退税金额在1万元以上，需要您自行提起退税申请，税务机关将按程序审核。

若“申报税额”是0

则无需补税或退税。

如您需要下载或打印申报表，可通过【我要查询】-【申报信息查询】-【申报信息查询及打印】模块，点击【导出】或【打印】即可。

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