出纳人员的职责有哪些?
来源:晓彬老师 发布时间:2020-10-22 阅读人数:1517
大多数财务人员都是从出纳做起的,那么出纳人员有哪些职责呢?出纳人员的权限又有哪些?一起来看。
一、出纳人员的职责
(一)办理现金支付和银行结算业务
(二)管理库存现金和银行账户
(三)保管库存现金和各种有价证券的安全与完整
(四)保管有关印章、空白票据
(五)办理外汇出纳业务
二、出纳人员的权限
(一)维护财经纪律,执行财会制度,抵制不合法的收支和弄虚作假行为
(二)参与货币资金计划管理
(三)管好、用好货币资金
三、出纳岗位的内部牵制制度
管钱的不管账,管账的不管钱。
1.出纳不得监管会计稽核、会计档案,以及收入、支出、费用、债权、债务等账目的登记工作。
2.支票与预留银行印鉴不能由同一人保管。
3.支票签发与支票审核不得由同一人办理。
4.企业财务专用章和法定代表人印章不得由同一人保管,不得由同一部门或同一个人办理合同业务的全过程。
5.货币资金的会计记录与审核监督职务分离。
四、出纳人员的岗位要求
(一)出纳人员应熟悉各项会计政策法规
(二)出纳人员应具备一定的专业技能
(三)出纳人员应具备较强的安全意识
(四)出纳人员要养成良好的工作作风
(五)出纳人员应遵守职业道德
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