财务人员应如何审核发票

发票是我们财务工作中最常见的业务凭证，也是会计进行核算时的原始依据，更是审计、税务等相关执法机关进行检查的重要依据。所以在我们收到发票时，一定要本着认真负责的态度细心地审核，以确保不出纰漏。那么财务人员应如何审核发票？具体该如何核查呢？今天小编在这里为大家指点一二。

一看票面

当我们拿到发票的第一时间，一定要从整体到细节的逐一查看。尤其是金额处，确认是否有涂改的地方。这样可以防止心怀叵测之人，对发票进行肆意涂改。更能防止报销人把金额改多，以此获得非法收入。

二看日期

发票的日期不能是跨年度的，也就是说发票的日期不能是以前年度，发票只能是当年的发票。这既是国家的相关规定，同时也可以防止他人把作废发票又拿来重新使用，也要注意发票的重复使用。如果遇到时间跨度太长发票，一定要拒绝接受。不得已的情况下，可以向有关机关反映。

三看名头

发票到手后，一定要注意发票的名头。有些人报销的发票，所填写的单位并不是本单位，出现这种情况，很有可能是报销人把其他单位的发票拿来滥竽充数。并且发票的单位名称必须和该单位的营业执照，税务登记证上面的名称保持一致，不可出现一丝错误。无论是错字，还是少字多字，都是不合格的发票。

四看印章

正常情况下，发票的正上方应写有税务发票字样并有税务监制章字样。非企业单位出具的收据，也应该有票据监制章。如果是用于报销的发票，首先观察发票是否有税务部门监制章，然后再观察是否印有售货单位的财务专用章，最后看有无经手人签章。必须三个印章齐全，才是可以允许报销的发票。

五查真实性

现如今，发票都会印有纳税人识别号等相关信息。财务人员可以登录税务网，然后根据这些信息去查验发票的真实性。

以上五点，是发票最容易出现问题的地方，其余还可以查验备注、摘要、价格和手续等。收到发票时，财务人员一定要本着职业精神，进行细心仔细的查验。切不可因为马虎大意，让少数人钻了空子，给自己带来不必要的麻烦。

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