库存现金的使用范围是什么?使用限额是多少?
来源:木槿老师 发布时间:2020-07-20 阅读人数:4089
我们常常所说的库存现金就是存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币,简单的说,就是在企业财务部能实打实看到的现金,金额不会很多,同时也是企业流动性最强的资产,那有学员知道库存现金的使用范围及使用限额是多少吗?不知道的,下面和老师一起来了解一下吧。
库存现金又是属于货币资金里面的,我们通常所说的货币资金同时又包括银行存款、其他货币资金,那对于库存现金的使用范围及使用限额的规定具体如下所示:
项目 | 相关规定 |
使用范围 | 工资、津贴、个人劳务报酬;个人奖金;劳保、福利费用等对个人的支出;向个人收购农副产品等的支出;差旅费;结算起点(1 000元)以下的零星支出 |
现金限额 | 3~5天日常零星开支所需(特殊地区:5~15天) |
收支规定 | 现金收入应于当日送存银行;不得坐支;提取现金时,应写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,并经开户银行审查批准,予以支付;特殊情况急需使用现金的,企业应当向开户银行提出申请,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核批准后,方可予以支付 |
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