企业现金余额不足如何处理？

问：因为原先对财务不懂,从03年开始到08年都没有建账,票据也经常转来转去的,后来09年开始完善以前的账,最后做账现金日记账上有4万多余额,但是实有现金只有一万多.这会是什么原因呢？

答：很明显你的现金日记账不对,有漏记错记现象,才会出现余额不符.现金日记账是借贷两个方向的,简单的说借方是现金的增加,贷方是现金的减少,不论那一笔钱的出入都应该有单据,你应该严格按每一笔单据逐笔入账.查查看是不是有凭证没进账,是否存在白条抵库存,或是有票据报销了没走账的情况. 你就对你全月的收付款的凭证及所附的原始单据逐一的进行核对,回忆款数大的收付情况,我相信应该能核对出来的.检查一下这些内容:月计,就是当月发生额的合计,当月的收入合计,就是本月收入数,当月的支出合计,就是本月支出数,应当是期初余额,加本月收入,减本月支出,等于月末余额。

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