其他货币资金的总账该如何开设

我想知道其他货币资金的总账该如何开设？

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回答1 2023年07月28日

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你好！1）其他货币资金是指除库存现金和银行存款以外的其他各种货币资金，包括企业的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。（2）其他货币资金应该根据类别（外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等）进行明细核算。（3）其他货币资金的主要账务处理：①企业将银行存款转做其他货币资金时，借记“其他货币资金——明细科目”，贷记“银行存款”；②将多余资金从其他货币资金账户转回时，借记“银行存款”，贷记“其他货币资金——明细科目”。（4）本科目期末余额在借方，表示企业各项其他货币资金的期末金额。

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2023-07-28

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