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全面数字化的电子发票常见问题即问即答我公司是辅导期一般纳税人，申请人工调整当月发票总额度或领用增值税专用发票时，是否需要预缴增值税？答：试点纳税人是辅导期一般纳税人的，当月首次申请人工调整当月发票总额度或者当月第二次领用增值税专用发票（包括纸质专票和增值税电子专用发票，下同）时，应当按照当月已开具带有“增值税专用发票”字样的数电票和已领用并开具的增值税专用发票销售额3%预缴增值税；多次申请人工调整当月发票总额度或者多次领用增值税专用发票时，应当自本月上次申请人工调整当月发票总额度或者上次领用增值税专用发票起，按照已开具带有“增值税专用发 票”字样的数电票和已领用并开具的增值税专用发票销售额的 3%预缴增值税。……

小规模纳税人自开的增值税专用发票怎么申报增值税？看完就懂！一、请问我是小规模纳税人按季申报的增值税，季度销售额不超过45万元，对于全部开具普票、也开具专票的情况，如何填写增值税申报表？答：1.若全部开普通发票或未开具发票，在办理增值税纳税申报时，将销售额填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”（若登记注册类型为个体工商户，则应填写在第11栏“未达起征点销售额”），如果没有其他免税项目，无需填报《增值税减免税申报明细表》。2.若开了增值税专用发票，专票部分减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。……

某烟厂4月外购烟丝，取得增值税专用发票上注明不含税价款为58.5万元，本月末生产领用本月库存烟丝80%，已知烟丝消费税税率为30%。该企业本月应纳消费税中可扣除的消费税是（    ）。A. 58.5×30%×80%=14.04万元B. 58.5÷（1＋13%）×30%×80%=12.42万元C. 58.5÷（1＋13%）×30%=15.53万元D. 58.5×30%=17.55万元【答案及解析】A扣除的已纳消费税＝58.5×30％×80％＝14.04（万元）。……

增值税专用发票的认证，是要通过网上报税系统来进行操作的，当企业的财务人员拿到发票时，会在规定的时间内进行发票的认证的，那么，具体该怎么来操作呢?很多小伙伴刚刚入职会计工作，对于一些网上报税的流程还不是很熟练，因此，小编今天为大家分享的就是有关“增值税专用发票网上勾选认证操作流程”的详情介绍，望大家认真阅读。如果各位在学习过程中遇到了自己解决不了的问题，都可以来牛账网咨询在线答疑老师，老师将会第一时间为您答疑解惑。增值税专用发票网上勾选认证如何操作?首先，在搜狗高速浏览器中搜索当地的“增值税发票选择确认平台”，然后输入你的税盘密码，点击“登录”。进入主页面后，点击左上角菜单栏中的“发票勾选”选项。我们就可以看到有还没认证的发票，把你想认证的发票勾选上，点击前面的“勾选”正方框，然后点击“保存”。这时会出现一个发票的汇总，如果没有问题选择“确定”选项。最后，再次点击“确定”就可以啦。普通发票的……

按照国家对增值税专用发票的规定，小规模纳税人是不能进行开具增值税专用发票的。但是，国家是允许小规模可以向税务部门代开专用发票，那么，在小规模纳税人获取3%的专用发票时，该怎么进行抵扣呢?要满足什么条件才能进行抵扣呢?小规模增值税专用发票如何抵扣?接下来本文将为大家详细的做个解答，想要了解的小伙伴就和小编一起接着往下看吧，希望对大家有所帮助!小规模增值税专用发票进行抵扣的方法小规模纳税人3%税票满足一定条件能抵扣。小规模纳税人开的增值税专用发票，应该是由税务部门代开的“征收率”为3%的增值税专用发票，这种代开的“征收率”为3%的增值税专用发票，可以抵扣，按照代开的增值税专用发票注明的税额抵扣。小规模纳税人销售货物或提供劳务、服务，不得使用增值税专用发票，只能向主管税务机关申请代开。小规模纳税人一般只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购……

增值税专用发票，是纳税人用来抵扣的相关税额的，这也是营改增实施以来，对很多纳税人都很有利的征收政策。一般财务人员在拿到发票时，会进行增值税专用发票网上勾选认证，然后再进一步的进行抵扣。增值税的税率从2019年4月起有些调整，一些小伙伴对维修费开增值税专用发票税率是多少，不太了解，今日小编整理了有关内容，感兴趣的小伙伴们一起接着往下看吧。如果各位在学习过程中遇到了自己解决不了的问题，都可以来牛账网咨询在线答疑老师，老师将会第一时间为您答疑解惑。维修费开增值税专用发票税率动产维修，如果提供劳务的纳税是一般纳税人，增值税专票税率应为17%，小规模代开应为3%;不动产维修，如果提供劳务的纳税是一般纳税人，增值税专票税率应为11%，小规模代开应为3%。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》：第二条　增值税税率：(一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规……

不知道对于小规模怎么开增值税专用发票的问题牛账网学员们是否清楚，如果你还有什么比较困惑或是不理解的都可以和老师一起接着往下看。小规模怎么开增值税专用发票第一步，打开电子税务局网站，输入公司的税号及密码并登录；第二步，进去后点击“我要办税”，再点击“发票使用”；第三步，点击代开增值税专用发票；第四步，点击右上方的我要代开（之前代开发票的记录会显示在下方）然后会弹出一个代开须知，再点击同意；第五步，进入了代开页面，标星号的信息都要输入上去。 （开过一次之后，下次代开只要输入税号，其余的收货方信息就会根据之前的记录自动填上）然后再点击右下角的下一步；第六步，会显示发票的领取方式的页面，可以选择邮寄方式，那么线上缴税后填写好收件信息即可。也可以选择办税厅自取，那么可以选择先在线上缴税再去办税厅领取，也可直接去办税厅缴税并领取发票；以上就是牛账网对有关小规模怎么开增值税专用发票的问题做出的解答，……

使用增值税发票管理系统机动车发票开具模块开具增值税专用发票，要注意以下几点：国内机动车生产企业开具增值税专用发票时“规格型号”栏应当如何填写呢?一起来看看吧。第一，正确选择机动车类商品和服务税收分类编码。销售材料、配件、维修、保养、装饰等非机动车整车销售业务，均不通过该模块开具发票。第二，增值税专用发票“规格型号”栏应填写机动车车辆识别代号/车架号，“单位”栏应选择“辆”。第三，销售机动车需开具红字增值税专用发票的，如果仅涉及销售折扣、销售折让的，《开具红字增值税专用发票信息表》中“规格型号”栏不填写车辆识别代号/车架号。国内机动车生产企业开具增值税专用发票时“规格型号”栏应当如何填写?国内机动车生产企业若不能在“规格型号”栏逐行填写车辆识别代号/车架号的，“规格型号”栏可以为空，但应在增值税专用发票(包括《销售货物或应税劳务、服务清单》)上，将相同车辆配置序列号、相同单价的机动车，按照同……

企业在日常经济业务发生中，购买的办公用品取得增值税用发票，由于不可以进行抵扣，属进项税额需要转出，具体财务处理为：购买办公用品，收到增值税专用发票时：借：管理费用-办公费应缴税费-增值税-进项贷：库存现金等在结转进项税时：借：应缴税费-增值税-进项转出贷：应交税费-增值税-进项通过以上两笔分录，完成整个购买的财务处理，充分体现财务会计的严谨性。跨月作废发票的账务处理怎么做?首先需要说明的是，只有当月开具的发票才能作废，隔月的发票是无法作废的，隔月的发票只能通过开具红字发票来冲红的。因此，对于跨月的作废发票，其账务处理呢如下：1、红字发票会计分录：借：应收账款(红字)贷：主营业务收入(红字)应交税费---应交增值税(销项税额)(红字)2、开具正确的发票会计分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费---应交增值税(销项税额)以上就是牛账网会计培训班木槿老师有关收到增值税专用发票怎么做账的问题……

增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。那么增值税专用发票包括哪些内容?丢失了可以补吗?一起来看。增值税专用发票主要包括以下几方面的内容：(一)购货单位名称、纳税人登记号、开户银行及账号。增值税一般纳税人在购买货物或接受应税劳务时，应主动提供单位、纳税人登记号、开户银行及账号，并确保单位名称和纳税人登记号的相应关系准确无误。(二)商品或劳务名称、计量单位、数量、单价、金额等。(三)销货方单位名称、纳税人登记号、开户银行及账号。(四)字轨号码。(五)开具时间。(六)开票单位的财务专用章或发票专用章。增值税发票丢失怎么补?增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映……