个税年度汇算清缴集中申报详细流程

居民个人纳税年度内取得正常工资薪金所得、无住所个人正常工资薪金、全年一次性奖金、无住所个人数月奖金、央企负责人绩效薪金延期兑现收入和任期奖励、保险营销员佣金收入、证券经纪人佣金收入以及其他连续劳务报酬等所得项目的，可以由扣缴义务人集中办理汇算清缴。

1、登录系统

通过自然人电子税务局登录后，点击【单位办税】进入【集中申报】办税菜单。

2、填写报表

您可以选择“模板导入”或者“单人添加”的方式，以下将为您逐项进行介绍：

方式1：模板导入

模板导入分为“申报表模板”和“名单模板”，员工数量较多的单位可优先采用此种方式。 

“模板导入”操作步骤如下：

点击【报表填写】-【导入】-【模板下载】，在弹出的选择框中选择“名单模板”，填写纳税人的基本信息。

人员名单填写完成后，点击【导入】-【名单生成报表】，弹出 “文件导入”弹窗，在 “新增导入”将申报表导入系统。

导入操作完成后，可在“导入结果”标签页中查看导入结果。当填写信息不符合规范时，状态可能为失败，点击相应状态，可查看具体的失败提示。根据提示要求，可在更正相应信息后重新导入。

导入成功后，点击页面的【刷新】按钮，导入的申报表会出现在申报表列表中。

方式2：单人添加此种方式每次只能添加一位纳税人，适合员工数量较少的单位使用。具体操作步骤如下：

点击【报表填写】-【添加】，进入“添加待申报人员”界面，填写人员信息。

 

人员信息录入完成后，点击【确定】，系统弹出“申报表自动计算”选择页面。

 

1.若选择的是【需要自动计算】，系统会自动获取明细数据，并进行申报表的自动填写。 

2.若选择的是【无需自动计算】则需手动填写数据，系统将跳转到申报表填写页面。

①请根据纳税人情况，如实填写主表信息。

②商业健康保险、税延养老保险、准予扣除的捐赠额、减免税额、其他免税收入只能通过填写附表后带入主表，不可直接在主表填写。

③主表、附表填写完成后，点击【保存】按钮保存数据。

 

根据最终计算的应补/退税额确定是需要补税还是退税。

【是否享受免申报】：收入合计不超过12万元且需要补税的，或补税金额不超过400元的默认选择享受。正常申报时不可修改，更正申报时可修改。

【退税申请】：应补/退税额小于0的，需要申请退税。“银行账号”“开户银行”和“开户行省份”为必填项，录入的退税银行账户信息必须为纳税人本人银行账户。

确认申报数据后，点击【保存】按钮即可保存本次填写的数据。但请注意，本次填写的数据并没有报送到税务局端。

3、报送报表

申报状态为“待报送”和“申报失败”的可以进行申报表报送，把填写的报表数据报送到税务局端。

系统支持选择部分人员和所有人员进行报送，选择“所有人员”时，系统会将单位下申报状态为“待报送”的人员申报表全部报送，操作前，请确认所有“待报送”状态的申报表都已填写无误。

4、退税申请

申报表报送成功后，需要办理汇算清缴退税业务的，可通过该功能将退税申请提交至税务局端。

选择需要提交退税申请的人员记录（退税状态为“待退税”），点击【申请退税】按钮提交退税申请。

发起退税申请后请静待税务机关审核，对于状态为“退税中”的纳税人，可以点击【更新状态】查看最新结果。

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