差旅费的会计分录怎么做？报销流程是什么？

导语：差旅费的会计分录怎么做？报销流程是什么？差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。那员工发生的差旅费会计分录怎么做呢？差旅费又该怎么报销，报销流程又是什么呢？下面大家就和小编一起来详细了解一下吧。

 

差旅费的会计分录怎么做？报销流程是什么？

差旅费的会计分录怎么做？

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

  贷：现金

2、借出时

借：其他应收款--**人

  贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用-差旅费

  贷：其他应收款-**人

有剩余现金

借：现金

       管理费用 -差旅费

  贷：其他应收款 -**人

4、补款时

借：管理费用 -差旅费

  贷：现金

         其他应收款 -**人

 

报销流程是什么？

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

 

以上就是牛账网会计培训班小编有关差旅费的会计分录怎么做？报销流程是什么？给出的解答，希望对大家有所帮助。如果大家还想要了解更多有关会计类的相关知识的，敬请关注牛账网吧。

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