增值税发票选择确认平台“抵扣勾选”模块可以勾选的发票数据有哪些?
来源:张红 发布时间:2019-07-08 阅读人数:2857
增值税发票选择确认平台“抵扣勾选”模块可以勾选的发票数据有哪些?发票抵扣一直都是会计做账中的重要一环节,不是所有的发票都可以抵扣,能够抵扣的发票只是其中一部分,所以在发票抵扣的时候一定要仔细慎重。
增值税发票选择确认平台“抵扣勾选”模块可以勾选的发票数据有哪些?
4.1 每个税款所属期的勾选、确认时间范围如何计算?
勾选、确认勾选操作(不含退税、代办退税操作)期间为:当期已申报结束或征期结束后(以谁在前做为开始时间)至下期申报当天或征期结束当天(以谁在前做为终止时间)为可操作期间。
4.2 性质不同的出口退税企业在本平台的操作有什么区别?
1. 外综服企业/其他在本平台可以进行抵扣、退税、代办退税类认证操作。
2. 外贸企业在本平台可以进行抵扣、退税类认证操作;
3. 除上述两类外的其他企业在本平台可以进行抵扣类认证操作。
4.3 “抵扣勾选”模块可以勾选的发票数据有哪些?
由增值税发票管理新系统开具且尚未完成认证的增值税专用发票(代办退税专用发票除外)、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票信息、增值税电子普通发票(通行费):
1. 发票状态为正常且未超过抵扣时限的发票;
2. 正常发票,作废、冲红、失控等异常发票不在勾选范围之内;
3. 已扫描认证的发票不能参与勾选操作。
4.4 “退税勾选”模块可以勾选的发票数据有哪些?
由增值税发票管理新系统开具尚未认证的增值税专用发票(代办退税专用发票除外):
1. 发票状态为正常的发票,作废、冲红、失控等异常发票不在勾选范围之内;
2. 已扫描认证的发票不能参与勾选操作。
4.5 “代办退税勾选”模块可以勾选的发票数据有哪些?
由增值税发票管理新系统开具尚未认证,且发票状态为正常的有【代办退税专用】标识的增值税专用发票,作废、冲红、失控等异常发票不在勾选范围之内。
4.6 在本平台完成抵扣认证、退税认证、代办退税认证都需要哪些步骤?
1)完成抵扣认证需要发票勾选(抵扣勾选、抵扣批量勾选)、发票确认(抵扣确认勾选)两步操作。
2)完成退税认证需要发票勾选(退税勾选、退税批量勾选)、发票确认(退税确认勾选)两步操作。
3)完成代办退税认证需要发票勾选(代办退税勾选)一步操作,代办退税认证勾选即确认,且不可撤销。
4.7 发票的可抵扣期限如何计算?
本平台区分按月申报纳税人和按季申报纳税人分别计算发票抵扣期限:
对于2017年7月1日零时后开具的发票,抵扣时限调整为开票日之后360日;对于2017年7月1日零时前开具的发票,抵扣时限仍为开票日之后180日:
1)按月申报纳税人的可抵扣发票的开票日期范围为:税款所属期当月1日往前满足抵扣期限之日起至税款所属期当月最后一日;
2)按季申报纳税人的可抵扣发票的开票日期范围为:税款所属期当季首月1日往前满足抵扣期限之日起至税款所属期当季最后一日。
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