一般纳税人有红字发票如何报税?
来源:hanquanquan 发布时间:2018-12-04 阅读人数:4202
一般纳税人有红字发票如何报税?
答:一般纳税人当月只开了红字发票,申报增值税时,在增值税申报表附表一的"未开具发票"栏,填列和红字发票同样的金额和税额,使当期的增值税税额为零进行申报,等以后开票时,在冲掉这笔无票收入就行了。
上月开的发票这月要做红冲已经报税怎么办?
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录:
借:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
贷:应收账款
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