老师 想问下 汇算清缴职工薪酬支出调整明细表 账载金额 和 实际...

在处理汇算清缴职工薪酬支出调整明细表时，账载金额和实际发生额的填数依据如下： 1. 第1列“账载金额”：这个部分需要填报的是会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。通常情况下，我们可以使用应付职工薪酬明细表的贷方发生数来填写。 2. 第2列“实际发生额”：这个部分需要分析填报的是纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。我们可以用应付职工薪酬借方数来填写。 对于您提到的情况，即部分入账管理费用工资里的数未交工会经费，您可以根据以上原则进行填写。具体来说，如果这部分工资已经计入了成本费用，那么在“账载金额”一栏中应该包含这部分金额。而在“实际发生额”一栏中，应该填写实际发放给员工的工资金额，不包含未交的工会经费部分。