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请购商品和劳务的关键控制活动是授权审批控制。仓储部门填写请购单，通常由仓储部门经理在请购单上签字审批。生产部门填写请购单，通常由生产部门经理在请购单上签字审批。对于日常采购的请购，应当根据请购单进行一般授权审批，每张请购单必须经过对这类支出预算负责的主管人员签字审批。
编制订购单(授权审批控制、连续编号控制)
采购部门负责编制订购单，发出订购单。
采购部门对经过恰当批准的请购单发出订购单，询价后确定最佳供应商，但询价与确定供应商的职责应当分离;对于大额、重要的采购项目，应采取竞价方式来确定供应商。
采购部门收到请购单后，对金额在人民币××元以下的请购单由采购经理负责审批;金额在人民币××元至××元的请购单由总经理负责审批;金额超过人民币××元的请购单需经董事会审批。
采购信息管理员根据经恰当审批的请购单生成连续编号的订购单。
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2020-07-20
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