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新增供应商的内部控制测试程序是询问复核人复核供应商数据变更请求的过程，抽样检查变更需求是否有相关文件支持及有复核人的复核确认。
检查系统中采购订单的生成逻辑，确认是否存在供应商代码匹配的要求。
对应的内部控制示例(自动)：
采购订单上的供应商代码必须在系统供应商清单中存在匹配的代码，才能生效并发送供应商。
对应的内部控制示例(人工)：
复核人复核并批准每一对供应商数据的变更请求。包括供应商地址或银行账户的变更以及新增供应商等。复核时，评估拟进行的供应商数据变更是否得到合适文件的支持，诸如由供应商提供的新地址或银行账户明细或经批准新供应商的授权表格。当复核完成且复核人提出的问题/要求的修改已经得到满意的解决后，复核人在系统中确认复核完成。
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2020-07-24
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