当月发放工资还需要计提吗？社保和个人所得税需不需要计提？计提...

勤奋的牛账学员您好！要计提工资的，单位部分的社保和公积金要计提的，个人部分的不用计提。计提工资 借：管理费用-工资/社保/公积金（企业部分） 销售费用（在建工程）（制造费用）（生产成本） -工资/社保/公积金（企业部分） 贷：应付职工薪酬—（应付工资总额=工资、社保、公积金） 发放工资：借 ：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款-社保(个人部分) 其他应收款-公积金(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 库存现金/银行存款 缴纳社保、公积金和个税 借：应付职工薪酬—-社保、公积金（企业部分） 其他应收款-社保、公积金（个人部分） 应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款