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我公司有总公司及分公司，分公司的增值税独立申报，企业所得税与...

我公司有总公司及分公司，分公司的增值税独立申报，企业所得税与总公司合并申报。现在分公司需要调货给总公司，分公司给总公司开增值税专用发票，总公司再给客户开具增值税专用发票。在分公司给总公司开发票，和总公司给客户开发票的时候，账务处理都是确认了收入，那就是企业所得税合并申报确认了2次收入和2次成本，那这样做合规么？有什么税务风险么？

回答1 04月16日

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菠萝

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你好，总分公司之间销售商品并开具发票，增值税上需要正常申报销售额和销项税额。但是企业所得税上不确认收入。分公司开给总公司的发票属于内部交易，合并申报所得税的时候只需要计算总公司对外销售确认的收入。

2024-04-20

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