你好,我很乐意帮助你。
首先,我们需要了解的是,计提和发放工资、社保和个税涉及到的会计分录主要包括以下几步:
1. 计提工资和社保:这是公司预计要支付给员工的工资和社保费用,但还未实际支付的部分。
借:管理费用/销售费用/制造费用(根据员工的部门来分类)
贷:应付职工薪酬
借:管理费用/销售费用/制造费用(同上)
贷:应交税费-应交社会保险费
2. 计提个人所得税:这是公司预计要代扣代缴的员工个人所得税,但还未实际缴纳的部分。
借:应付职工薪酬
贷:应交税费-应交个人所得税
3. 发放工资:这是公司实际支付给员工的工资部分。
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
4. 缴纳社保和个税:这是公司实际向税务机关缴纳的社保和个税部分。
借:应交税费-应交社会保险费
贷:银行存款
借:应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款
以上就是计提和发放工资、社保和个税的会计分录,希望对你有所帮助。如果还有其他问题,欢迎随时提问。