招标代理记账公司 计提工资分录怎么做

1. 计提工资 借：管理费用-工资 销售费用（在建工程）（制造费用）（生产成本） -工资 贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保/公积金 （单位部分）  销售费用（在建工程）（制造费用）（生产成本）-社保/公积金（单位部分） 贷：应付职工薪酬——社保/公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保/公积金（个人部分)  应交税费——应交个人所得税  贷：库存现金／银行存款 4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保/公积金（单位部分） 其他应收款——社保/公积金(个人部分)  贷：银行存款或库存现金 （个人部分+单位部分） 5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或库存现金