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请问公司账户购买银行的理财产品和后期赎回本息,怎么做账?

请问公司账户购买银行的理财产品和后期赎回本息,怎么做账?1、购买时 借:交易性金融资产——成本 贷:银行存款 2、返还本金、利息时 借:银行存款(含利息) 贷:交易性金融资产——成本 贷:投资收益 是不是这样的?
回答1 2021年10月19日
陈陈老师

陈陈老师

金牌答疑老师

勤奋的牛账学员您好!初始取得 借:交易性金融资产—成本(公允价值) 应收股利(已宣告但尚未发放的现金股利) 应收利息(已到付息期但尚未领取的债券利息) 投资收益(交易费用) 应交税费—应交增值税(进项税额)(交易费用可抵扣的增值税) 贷:其他货币资金等(支付的总价款) 后续计量 公允价值大于账面价值时: 借:交易性金融资产—公允价值变动 贷:公允价值变动损益 公允价值小于账面价值时: 借:公允价值变动损益 贷:交易性金融资产—公允价值变动 宣告分配现金股利或到期计提利息时 借:应收股利(或应收利息) 贷:投资收益 收到现金股利或利息时: 借:其他货币资金等 贷:应收股利(或应收利息) 交易性金融资产的出售 借:其他货币资金等(实际收到的售价净额) 贷:交易性金融资产—成本 —公允价值变动(或借方) 投资收益(差额倒挤,损失记借方,收益记贷方) 转让金融商品应交增值税 产生转让收益时 借:投资收益等 贷:应交税费—转让金融商品应交增值税 产生转让损失时 借:应交税费—转让金融商品应交增值税 贷:投资收益等
2021-10-19
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