发票中的税点,在本年...

发票中的税点,在本年利润里主营业务收入填扣点外金额吗?及专票又...

亲爱的老师,下午好!请问普票与专票都3%,疫情优惠都是1%吗?3个月小规模纳税人有10万免征税的优惠,结转损益,例如:普票总金额700元,1%税率是6.93元,本年利润里的主营业务收入是填693.07元金额吗?如果是专票又怎么结转损益做账呢?谢谢老师了!

回答1 2021年03月11日

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勤奋的牛账学员您好！增值税是价外税，不体现在利润表中的哈，也不涉及结转损益；普票与专票都3%,疫情优惠都是1%；确认收入借应收账款700 贷主营业务收入 693.07应交税费-应交增值税6.93 借应交税费-应交增值税6.93 贷营业外收入6.93 结转损益借主营业务收入693.07 营业外收入6.93 贷本年利润专票是一样的处理哈祝您工作生活愉快！

2021-03-11

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