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现金周转率公式：现金周转率=主营业务收入/现金平均余额，现金平均余额=(期初现金+期末现金)/2，值得注意的是，现金包括库存现金和可随时支取的银行存款。
现金周转率是指企业主营业务收入与现金平均余额的比率，持有现金主要目的是为了满足日常的交易需要，并且作为一个流动储备以弥补现金流入和流出不平衡时出现的短缺。
较高的现金周转率意味着企业对现金的利用效率较好，但并不说明这一比率越高越好。一个企业的现金周转率是否恰当，现金持有量是否合理，应当充分考虑企业的行业性质和业务性质，最基本的方法是在流动性与社会平均报酬率之间进行权衡。
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2020-08-03
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