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老师，比如我4月份已经企业所得税汇算清缴了，但是去年的发票5.6号才开回来，可以吗

回答1 2024年05月26日

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在4月份完成企业所得税汇算清缴后，5月6号才拿到去年的发票是可以的。如果这张发票属于上一年的费用，并且在5月31日前收到，可以再次进行企业所得税汇算，以最后一次数据作为年度汇算数据。如果在5月31日后收到，可以进行更正申报，更正以前年度的企业所得税汇算结果。根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规定，企业发生支出，应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前（5月31日）取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。

2024-05-26

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