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第七章 税收征管法律制度本章主要变化1、修改了“设立(开业)税务登记”“变更税务登记”“注销税务登记”“发票管理”中的部分内容；2、“税款征收法定原则”修改为“税款征收主体”;3、“纳税保证”中删除“纳税担保书须经纳税人、纳税保证人签字盖章并经税务机关签字同意方为有效” 的表述；4、“纳税信用评价”中删除了“纳税信用级别”“纳税信用评价结果的应用”等内容；5、“税收违法行为检举管理”中删除了“税务机关应当合理设置检举接待场所”“处理的时限”等内容，并修改了“检举人的答复和奖励”中的部分内容；6、“重大税收违法失信案件信息公布”修改为“重大税收违法失信主体信息公布管理”,并删除了“失信主体信息的提前停止公布”等内容；7、“税务行政复议申请与受理”以及“税务行政复议审理和决定”中的内容进行了较大的修改。第一节  税收征收管理法概述一、税收征收管理法的适用……

小企业可用哪些优惠政策进行税务筹划?现如今，很多小企业也开展了税务筹划，利用税务筹划为企业节省更多的税费。那么小企业可用哪些优惠政策进行税务筹划?接下来本文将为大家详细的做个解答，想要了解的小伙伴就和小编一起接着往下看吧，希望对大家有所帮助!如果各位在学习过程中遇到了自己解决不了的问题，都可以来牛账网咨询在线答疑老师，老师将会第一时间为您答疑解惑!一、核心政策：1、对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。2、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。二、企业优惠及筹划：1、2018年时营改增一般纳税人不得转为小规模，请问2019年是否可行?答复：转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳……

浅谈软件企业增值税如何进行税务筹划?现如今，在互联网发展迅速的时代，我国软件市场受到了广大人们的欢迎，软件企业的利益增长趋势还是很高的，但是软件企业所要缴纳税费也是很高。那么软件企业应如何合理的少缴纳税呢，接下来小编就为大家分析一下相关内容吧。如果各位在学习过程中遇到了自己解决不了的问题，都可以来牛账网咨询在线答疑老师，老师将会第一时间为您答疑解惑。在税务筹划方面，软件上市公司一般大企业的基本特征相同，软件上市公司也具有市场或行业垄断的倾向性。自2000年6月24日起至2010年底以前，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。”作为软件企业的增值税税收筹划，笔者认为软件企业的筹划点主要是在含增值税销售收入一定时，尽可能多退回。增值税的金额，因为按上述规定，该这……

跨国企业面临的税收合规风险有哪些，《全球BEPS准备情况》调查报告的发布，给跨国企业的税务部门和转让定价团队带来了新的挑战及负担。其中转让定价就是一个比较重要的问题。如果各位在学习过程中遇到了自己解决不了的问题，都可以来牛账网咨询在线答疑老师，老师将会第一时间为您答疑解惑。报告指出，为应对BEPS所带来的挑战，企业须预先做好税务和企业运营调整，重视IT系统及转让定价文档的集成，确保转让定价策略制定、落实以及文档方面均协调一致。报告建议在资源和时间都有限的情况下，建立全方位的税务信息技术体系可以帮助企业验证和利用数据，实施控制和分析，从容面对全新的转让定价文档和国别报告要求。自2012年起，经济合作与发展组织(OECD)一直致力于制定BEPS计划。2016年1月27日，31个OECD成员国签署协议，承诺将共享跨国企业信息，共同打击企业避税行为。各国正加速推进合作，全球打击避税力度不断加大，但……

12月纳税申报期已经开始了，截止至12月15日，在此期间纳税人不仅要注意各项税费申报，同时还需要注意一些即将到期的税收优惠政策，因为，12月将有这11项政策到期，具体如下：一、小规模纳税人适用3%税率的应税收入，免征增值税政策要点：自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。注意!适用5%征收率的收入不能享受这一政策。适用5%征收率的收入主要包括：1、小规模纳税人出售自己建造或者取得的不动产;2、房地产开发企业中的小规模纳税人，销售自行开发的房地产项目;3、小规模纳税人出租(经营租赁)其取得的房地产;4、提供劳务派遣服务的小规模纳税人选择差额纳税;5、提供安全保护服务的小规模纳税人选择差额纳税二、公共交通运输服务，免征增值税自2022年1月1日至2022年12月31日，对纳税人提供……

招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的企业，可以享受招用自主就业退役士兵享受税收优惠政策，具体内容如下所示：1.政策执行期2019年1月1日至2023年12月31日。2.优惠内容自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。根据相关文件规定，福建省的定额标准为每人每年9000元。企业按招用人数和签订的劳动合同时间核算企业减免税总额，在核算减免税总额内每月依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。企业实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总额的，以实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加……

为支持高新技术企业创新发展，促进企业设备更新和技术升级，三部门联合发布《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部 税务总局 科技部公告2022年第28号)，明确有关企业所得税税前扣除政策。1.高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。2.凡在2022年第四季度内具有高新技术企业资格的企业，均可适用该项政策。企业选择适用该项政策当年不足扣除的，可结转以后年度按现行有关规定执行。3.所称设备、器具是指除房屋、建筑物以外的固定资产。所称购置，包括以货币形式购进或自行建造，其中以货币形式购进的固定资产包括购进的使用过的固定资产。4.所称高新技术企业的条件和管理办法按照《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火〔2……

现在，选择会计作为进入金融业的入口，成为高薪人才是非常好的选择，而通过会计初级资格考试获得初级会计证则是必然条件。为此，牛账网在这为大家整理了有关2022初级《经济法》思维导图-税收征管法律制度，以供大家学习参考学习，希望对大家有所帮助！一、2022年初级《经济法基础》思维导图牛账网会计网校整理了2022初级会计《经济法基础》的思维导图，其他重点部分章节思维导图可直接点击以下表格内文字链接进行查看哦！章节思维导图可以帮助大家梳理整个考试脉络，便于大家对考试知识点更好的理解记忆，快速的掌握所要考的重要知识点！2022年初级会计《经济法基础》章节思维导图章节章节内容第一章节总论第二章节会计法律制度第三章节支付结算法律制度第四章节税法概述及货物和劳务税法律制度第五章节所得税法律制度第六章节财产和行为税法律制度第七章节税收征管法律制度第八章节劳动合同和社会风险法律制度二、以下是牛账网小编为大家详细……

对于劳动者的工资收入，如果达到国家规定的缴纳工资税的标准，那么超出的部分就是要根据相关税率缴纳个人所得税的。那么关于个人工资税收标准2022具体是哪些呢？接下来，跟着小编一起来学习下吧！个人工资税收标准2022个人工资所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率∶1、工资、薪金所得，适用7级超额累进税率 ，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。2、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。3、比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人……

随着社会的发展，电商作为一个新型产业蓬勃发展，为了规范电商的发展，国家也有先关的政策来约束，那么关于跨境电商税收新政策2022具体有哪些呢？跟着小编一起来了解下吧！跨境电商税收新政策2022跨境电商是指分属不同关境的交易主体，通过电子商务平台达成交易、进行支付结算，并通过跨境物流送达商品、完成交易的电子商务平台和在线交易平台。跨境电商通常采用直邮和保税自营、以及直邮+保税三个模式。1、根据《关于跨境电子商务零售进口税收政策的通知》，将单次交易限值由行邮税政策中的1000元(港澳台地区为800元)提高至2000元，同时将设置个人年度交易限值为20000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%，进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。2、超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，将均按照一……