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待认证进项税额

更新时间:2023-09-06

浏览量:10432

“待认证进项税额”为应交税费二级科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。牛账网为您提供丰富全面的待认证进项税额相关知识和待认证进项税额相关新闻资讯,让您第一时间了解更多全面的待认证进项税额相关信息。
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一. 认证完的待认证进项税额的会计处理

待认证进项税额是应交税费下的一个二级明细科目,一般是用来核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额,那企业认证完的待认证进项税额会计分录应该怎么做呢?会计处理怎么做呢一起来了解一下吧。 待认证进项税的会计处理如下所示:借:原材料    待扣税金―-待抵扣进项税  贷:银行存款下月收到发票以后的会计处理如下所示:借:应交税费---应交增值税(进项税额)  贷:待扣税金――待抵扣进项税如果是待摊费用代替待扣税金的,那么会计处理如下所示:借:原材料    待摊费用——待抵扣进项税  贷:银行存款下月收到发票以后的会计处理如下所示:借:应交税金---应交增值税(进项税额)  货:待摊费用――待抵扣进项税 以上就是牛账网会计培训班木槿老师有关认证完的待认……

二. 企业什么情况下需要使用待认证进项税额?

待认证进项税额是企业每个月月初抵扣剩下的进项税额,永不完的就会放到下个月,例如你本月上交150万,你当月购进的固定资产进项可以得到160万的进项退税,那剩下的10万就是待认证进项税额,那企业一般在什么情况下需要使用待认证进项税额呢? 企业一般是在核算辅导期才会用到待抵扣进项税额这个科目。待抵扣进项税是“应交税费”科目下增设一个明细科目,一般是企业用来核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据注明或者计算的进项税额。 进项税是可以进行抵扣的,每月月初会计都可以拿着进项票去税务局申请退税,但是同时你也需要缴纳增值税,如果交税金额比你抵扣的少,那么你就可以留到下个月再抵扣,这个期间税务局不会倒扣你钱的。全额抵扣增值税也是可以的,但是需要视情况而定。 以上就是牛账网会计培训班木槿老师有关企业什么情况……
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