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转出多交增值税

更新时间:2023-08-22

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转出多交增值税反映企业月度终了转出多交的增值税。本项目应根据“应交税金-应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏的记录填列。牛账网为您提供丰富全面的转出多交增值税相关知识和转出多交增值税相关新闻资讯,让您第一时间了解更多全面的转出多交增值税课程和热门信息。
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一. 月末对于当月多交的增值税,应借记"应交税费—未交增值税"科目,贷记"应交税费—应交增值税(转出多交增值税)"科目。( )

月末对于当月多交的增值税,应借记"应交税费—未交增值税"科目,贷记"应交税费—应交增值税(转出多交增值税)"科目。(    )A. 正确B. 错误【答案及解析】A本题表述无误。……

二. 月末对于当月多交的增值税,应借记"应交税费—未交增值税"科目,贷记"应交税费—应交增值税(转出多交增值税)"科目。( )

月末对于当月多交的增值税,应借记"应交税费—未交增值税"科目,贷记"应交税费—应交增值税(转出多交增值税)"科目。(    )A. 正确B. 错误【答案及解析】A本题表述无误。……

三. 企业哪些无偿借款不需要缴纳增值税?

借款是企业在生产经营过程中经常会发生的事情,但是有的借款在偿还时需要支付一定利息,有偿借款,但是也有无偿借款。那有学员知道当企业发生哪些无偿借款是不需要缴纳增值税的呢?一起来看看吧。1.单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供借款,是否需要缴纳增值税?单位无偿借款给其他单位或者个人,应视同提供贷款服务征收增值税。《营业税改征增值税试点实施办法 》(财税〔2016〕36号附件1,以下简称实施办法)第十四条第一项规定,下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:(一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。2.自然人向其他单位或者个人无偿提供借款,是否需要视同销售缴纳增值税?不需要。《营业税改征增值税试点实施办法 》(财税〔2016〕36号附件1,以下简称实施办法)第十四条第一项规定,下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:(一)……

四. 增值税税收滞纳金会计分录怎么做?

如果想要完美的做好增值税税收滞纳金的会计分录,那么会计应当要分两种情况进行处理,一种是一般纳税人,另一种则是小规模纳税人,那下面大家就和老师一起来详细了解一下有关增值税税收滞纳金会计分录怎么做的相关问题吧。一、增值税税收滞纳金会计分录1.一般纳税人借:应交税费-未交增值税营业外支出--税收滞纳金支出(年度所得税汇算,要作纳税额调增)贷:银行存款2.小规模纳税人借:应交税费-应交增值税营业外支出--税收滞纳金支出(年度所得税汇算,要作纳税额调增)贷:银行存款二、定期存款的账务处理企业定期存款会计分录1、存定期时借:银行存款--定期户 "贷:银行存款--转出户2、到期收回借:银行存款--存入户贷:财务费用(利息)贷:银行存款--定期户以上就是牛账网会计培训班木槿老师有关增值税税收滞纳金会计分录怎么做的问题做出的解答,希望对大家有所帮助。现注册牛账网会员,即可领取免费做账大礼包,6重豪……

五. 增值税纳税范围有哪些?

增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。那么增值税纳税范围有哪些?一起来看。增值税纳税范围:1、销售或者进口货物:包括电力、热力、气体在内有形动产;2、提供应税劳务:(1)加工劳务:严格限制在委托方提供原料及主要材料(注意与自产自销的区别);(2)修理修配劳务:注意修理修配的对象;3、发生应税行为:销售应税服务、销售无形资产和销售不动产特殊项目1、货物期货(包括商品期货和贵金属期货);----货物期货交VAT,在实物交割环节纳税;2、银行销售金银的业务;3、典当业销售死当物品业务;4、寄售业销售委托人寄售物品的业务;5、集邮商品的生产、调拨及邮政部门以外的其他单位和个人销售集邮商品的业务。特殊行为视同销售:以下八种行为在增值税法中被视同为销售货物,均要征收增值税。1、将货物交由他人代销2、代他人销售货物3、将货物从一地移送至另一地(同一县市除外)……

六. 转出多交增值税的会计分录处理

其实转出多交增值税就是用来反映企业反映在月度终了转出多交的增值税,不论是多缴还是未交或是少缴都需要进行会计分录处理或是会计处理,那如果企业有转出多交增值税的情况发生,会计应该怎么做会计分录处理呢?一起来看看吧。 转出多交增值税会计分录处理如下所示:借:应交税费——未交增值税  贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税指的就是应交增值税,应交增值税是根据销项税额与进项税额之间的差额进行计算和填写的。转出多交增值税的会计分录是根据“应交税金-应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏的记录填列。月末需要将本月多交的增值税自“应交税金—应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目,具体会计处理如下所示:借:应交税费——未交增值税  贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) ……

七. 转出多交增值税科目的具体使用情形

转出多交增值税是“应交税费——应交增值税”的明细科目,用来核算企业一般纳税人月终转出多缴的增值税。接下来,我们就来了解下转出多交增值税的具有使用情形具体使用情形由于进项税额大于销项税额形成的“应交税费——应交增值税”的借方余额月末无需进行账务处理由于多预缴税款形成的“应交税费——应交增值税”的借方余额才需要做转出处理转出多交增值税的金额:借方余额VS预缴税款的较小方举例:A公司2020年1月31日增值税销项税额为10000元,进项税额为8000元,已交税金为7000元。月末应该如何进行账务处理?按照“已交税金”与应交增值税借方余额较小一方做转出借:应交税费——未交增值税     5000 (7000-(1000-8000))  贷:应交税费——应交增值税          5000        &n……
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