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所得税费用

更新时间:2023-09-07

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所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。牛账网为您提供丰富全面的所得税费用相关知识和所得税费用相关新闻资讯,让您第一时间了解更多全面的所得税费用相关信息。
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一. 某企业年初未分配利润为3000万元,当年实现利润总额5000万元,所得税费用1250万元,该企业按10%提取法定盈余公积,6%提取任意盈余公积。假定不考虑其他因素,则年末该企业未分配利润为( )万元

某企业年初未分配利润为3000万元,当年实现利润总额5000万元,所得税费用1250万元,该企业按10%提取法定盈余公积,6%提取任意盈余公积。假定不考虑其他因素,则年末该企业未分配利润为(    )万元。A. 3000B. 5000C. 6150D. 4450【答案及解析】C净利润=利润总额-所得税费用=5000-1250=3750(万元);     提取的盈余公积=3750×(10%+6%)=600(万元);   则年末未分配利润=3000+3750-600=6150(万元)。  故选C。……

二. 补缴所得税费用税收滞纳金该怎么计算

补缴所得税费用税收滞纳金该如何计算?企业如果没有对所得税进行纳税申报,就会需要补交税收滞纳金,那么对于补缴所得税费用税收滞纳金,你是否知道该如何计算呢?接下来本文将为大家详细的做个解答,想要了解的小伙伴就和小编一起接着往下看吧,希望对大家有所帮助。补缴所得税费用税收滞纳金怎么算?补缴税款滞纳金的期限,自纳税人、扣缴义务人应缴未缴或者少缴税款之日起计?企业所得税实行分月或者分季预缴,年终汇算清?企业应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税?自年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税?因此,企业所得税的滞纳金,应从次年的6月1日起开始计?相关规定:《税收征收管理法》第三十二条规定,纳税人未按照规定期限缴纳税款,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税……

三. 所得税费用的计算公式及会计处理是什么?

我们把企业经营利润应交纳的所得税称之为所得税费用,一般通过“所得税费用”科目进行核算,是损益类科目,那有学员知道所得税费用的计算公式及会计处理是什么吗?一起来看看吧。 所得税费用的计算过程①税前会计利润±税法不认定的收入或支出=应税所得②应税所得×所得税率=应交所得税③应交所得税±递延所得税资产或递延所得税负债=所得费用④税前利润—所得税费用=净利润 账务处理借:所得税费用    递延所得税资产/递延所得税负债  贷:应交税费——应交所得税甲企业2018年应交所得税100万元,“递延所得税负债”年初余额为30万元,年末余额为35万元;“递延所得税资产”年初余额为20万元,年末余额为18万元。甲企业2018年的所得税费用是( )万元。A.127B.97C.107D.105『正确答案』C 上述就是牛账网会计培训班木槿老师有关……

四. 所得税费用的会计处理

我们知道,所得税费用由当期应交所得税和递延所得税构成。在掌握了当期应交所得税和递延所得税的计算后,我们就来了解下所得税费用的会计处理。所得税基本会计处理如下借:所得税费用      递延所得税资产(当期产生了可抵扣暂时性差异,增加的递延所得税资产)      递延所得税负债(转回了应纳税暂时性差异,冲减递延所得税负债)贷:应交税费-应交所得税       递延所得税负债(当期产生了应纳税暂时性差异,增加了递延所得税负债)       递延所得税资产(当期转回了可抵扣暂时性差异,冲减递延所得税资产)结转:借:本年利润       贷:所得税费用举例:牛哄哄公司2019年度的税前会计利润为1000万元,所得税税率为2……

五. 季度计提的所得税费用月末结转到利润分配还是本年利润?

导语:季度计提的所得税费用月末结转到利润分配还是本年利润?在我国,企业所得税是采用的是按月计提,季度预交,年底汇算清缴的管理办法。企业按月计提的所得税费用在季度预交时是结转到本年利润还是利润分配呢?我们一起来看一看。企业在预缴所得税时,可以采用两种方法来确定所得税预缴金额:第一种方法用上年实缴的所得税费用为基础,适当考虑本年预计的生产经营情况,计算本年的企业所得税应预缴额。再经由企业的主管税务机关确认后,确定企业每期应缴的税额数。其预缴时,只需做每次所得税费用的预缴会计处理就可以了,会计分录如下:借:应交税金——应交所得税贷:银行存款 第二种方法是以企业的每期的利润表为基础,按照实际计算的利润额乘以所得税税率计算每期应缴所得税税费,对于企业的各项差异需要进行纳税调整的,在预缴时可以不进行调整 ,但是如果出现较大差异,如坏账准备差异等,也可以在当当期调整,但不进行全面调整……

六. 所得税费用如何计算,所得税费用属于什么会计科目?

导语:所得税费用如何计算,所得税费用属于什么会计科目?所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。那么在企业经营过程中所得税费用是如何计算的呢?所得税费用属于什么会计科目?牛账网小编和大家一起看一看。一、所得税费用的计算有两种方法:1、用倒挤法算得的:所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产,2、也可以直接计算:所得税费用=(会计利润+或-永久性差异)×25%二、所得税费用属于什么会计科目所得税费用属于损益类会计科目,期末结转到本年利润,无余额以上就是牛账网会计培训班小编有关所得税费用如何计算,所得税费用属于什么会计科目?给出的解答,希望对大家有所帮助。如果大家还想要了解更多有关会计类的相关知识的,敬请关注牛账网吧。……

七. 上一年度没计提所得税费用如何处理?

  上一年度没计提所得税费用如何处理?  一、执行会计准则或企业会计制度的:  计提,  借:以前年度损益调整  贷:应交税费-应交企业所得税  上交,  借:应交税费-应交企业所得税  贷:银行存款  结转,  借:利润分配-未分配利润  贷:以前年度损益调整  二、执行小企业会计准则:  上交,  借:应交税费-应交企业所得税  贷:银行存款  结转,  借:利润分配-未分配利润  贷:以前应交税费-应交企业所得税  冲销以前年度多计提的所得税怎样做?  1、执行企业会计准则的单位,冲销以前年度多计提的各种费用  借:其他应收款(其他应付款等科目)  贷:以前年度损益调整  贷:应交税费---应交企业所得税  2、执行小企业会计准则的单位,冲销以前年度多计提的各种费用  借:其他应收款(其他应付款等科目)  贷:管理费用(销售费用等科目)……
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